基本养老保险、个人养老金和年金有哪些区别？

文 | Ellen Jiang

近几年，养老问题成为大家关注的焦点，各种养老保险频频被热议。但大家对几个关键养老险种却没有足够的了解和认识。我们今天就来给大家讲讲基本养老保险、个人养老金和年金有哪些区别。

基本养老保险

基本养老保险，即我们常说的“五险一金”中的养老保险，由政府主导的强制性的普惠性的保险。由政府法律强制实施的公共养老金计划，旨在给退休人员提供最基本的养老保障，同时政府为公共养老金提供最终责任和保障。通常公共养老金采取的是现收现付制，由当期工作人口纳税融资支付给当期的退休人口作为养老金，体现现代社会资源的代际再分配。

近年来，基本养老保险的收支压力逐渐增大，养老金替代率水平持续偏低，国家也在积极推进其他的养老产品与基本养老保险形成互补，比如个人养老金和年金。

个人养老金

个人养老储蓄计划由个人自愿缴费，体现个人养老责任，能够为老年生活提供更为丰厚的养老回报。

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，部分产品按照国家有关规定享受税收优惠政策。

截至目前，我国个人养老金制度和相关产品尚处于起步阶段。个人税收递延型商业养老保险是我国目前唯一享有税收优惠政策的养老金融产品。

年金

年金包括企业（职业）年金和个人及团体购买的养老年金产品。

企业（职业）年金是一种补充性养老金制度，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度，由企业个人共同缴费的职业养老金计划。通常职业养老金计划采取的是完全积累制，即由个人缴费和企业匹配进入个人账户成为养老金来源的主体。企业/职业年金设立时间较晚，最开始仅面向机关事业单位人员，现在越来越多的企业为员工设立年金。企业开设企业年金，需要向人力资源社会保障行政部门备案，确定企业年金的方案。

个人养老年金

个人养老年金指个人购买商业养老年金产品。商业养老年金保险是寿险的一种特殊形式，即从年轻时开始定期缴纳保险费，从合同约定年龄开始持续、定期地领取养老金的人身保险，能有效地满足客户的养老需要。个人养老年金比较适合于有稳定工作和持续收入、不希望晚年生活品质下降的人群购买。

团体养老年金

现如今保险公司也为企业员工提供养老解决方案-团体养老年金保险，允许企业、个人共同参与交费。特点如下：

• 交费自由
• 领取便利
• 收益稳健

账户内资金由专业的投资机构进行投资运作，收益上不封顶，下设保底。

还是那句话，专业的事找专业的人做，如果对个人及团体养老年金感兴趣，如果有任何疑问和需求，请随时联系我们（hello@clema-rs.com）或访问我们的网站。我们与众多保险合作伙伴合作，为您提供适合您风险状况的灵活保险解决方案。